www.ub.lt

Faktoringas – tai paslaugų visuma, apimanti finansavimą, t. y. piniginių reikalavimų perdavimą Ūkio bankui pagal pardavėjo už parduotas prekes ar suteiktas paslaugas išrašytas sąskaitas faktūras.

Kokioms įmonėms tinka faktoringas?

Faktoringas tinka ir mažoms, ir didelėms įmonėms, kurios:

• suteikia pirkėjams mokėjimo atidėjimus;
• nori plėtoti verslą, bet joms trūksta finansinių išteklių;
• patiria apyvartinių lėšų trūkumą, bet negali pasiskolinti, nes neturi turto užstatui;
• negali konkuruoti su įmonėmis, suteikiančiomis pirkėjams didesnį mokėjimų atidėjimą;
• abejoja pirkėjų patikimumu ir mokumu.

Kokie faktoringo pranašumai?

• Įmonei nereikia įkeisti turto, išvengiama papildomų finansinių ir laiko sąnaudų, susijusių su turto įkeitimu, jo vertinimu ir draudimu.
• Paprastesnė finansavimo suteikimo tvarka, nei gaunant kreditą. Lėšų iš banko gali gauti net ir tos įmonės, kurios tik pradeda verslą.
• Pagal faktoringo sutartį įmonės balanse nėra įsipareigojimo bankui. Faktoringo paslauga leidžia greitai ir paprastai didinti įmonei suteikiamo finansavimo limitus pagal esamą ar būsimą poreikį.
• Įmonė gali kredituoti savo pirkėją, neužšaldydama nuosavų lėšų.
• Įmonė už parduotas prekes gauna pinigus iškart po to, kai jas pristato, o ne tik tada, kai pirkėjas jas realizuoja, todėl gali optimaliai planuoti apyvartinių lėšų srautus.
• Turėdami pakankamai apyvartinių lėšų, Jūs galėsite laiku sumokėti už perkamas žaliavas, jums nereikės derėtis dėl mokėjimo atidėjimo, be to, galėsite pasinaudoti tiekėjų taikomomis išankstinio apmokėjimo nuolaidomis.
• Jūs išlaikysite gerus santykius su savo klientais ir partneriais, kurie kartais pašlyja dėl to, kad pastarieji vėluoja apmokėti sąskaitas.
• Pagerėja pirkėjų atsiskaitymo drausmingumas, kadangi reikalavimo teisė priklauso nebe pardavėjui, o bankui.
• Perleidus pirkėjų skolas bankui, sumažėja skolų administravimo sąnaudos, reikia mažiau laiko mokėjimų problemoms spręsti.
• Naudojantis faktoringo paslauga pagerėja įmonės likvidumas.

Kaip atliekamas faktoringas?

Įmonei, t. y. pardavėjui susitarus su banku dėl paslaugos teikimo, visos operacijos vyksta pagal tokią schemą:

1. Pardavėjas parduoda prekes pirkėjui pagal sudarytą prekybos sutartį.
2. Pardavėjas bankui perleidžia piniginį reikalavimą pagal pirkėjui išrašytą sąskaitą faktūrą, kurioje nurodyta, kad reikalavimas perleidžiamas bankui.
3. Bankas sumoka pardavėjui faktoringo išmoką (iki 90 proc. sąskaitos faktūros sumos), likusi sąskaitos faktūros suma rezervuojama.
4. Suėjus atidėto mokėjimo terminui, pirkėjas sumoka bankui sąskaitoje faktūroje nurodytą sumą.
5. Bankas perveda pardavėjui rezervuotą sąskaitos faktūros sumos likutį.

Faktoringo sąlygos

• Finansuojama sąskaitos faktūros dalis – iki 90 proc.
• Maksimalus sąskaitų faktūrų apmokėjimo terminas – ne daugiau kaip 120 dienų.
• Faktoringui priimamos sąskaitos faktūros litais, eurais, JAV doleriais arba kitomis Europos Sąjungos šalių valiutomis.
• Visos išmokos įmonei atliekamos ta valiuta, kuri nurodyta sąskaitoje faktūroje, arba kliento prašymu konvertuojamos į pageidaujamą valiutą.
• Faktoringas gali būti suteikiamas su regresu arba be regreso. Bankas gali reikalauti pirkėjų prekinio kredito draudimo.
• Faktoringu negali būti finansuojami ilgalaikiai įsipareigojimai, blogos ar abejotinų pirkėjų skolos, mokėjimo reikalavimai, kurių sąlygos ginčijamos arba jų apmokėjimo terminas suėjęs.

Kiek tai kainuoja?

Faktoringo paslauga apima šias sąnaudas:

• metų palūkanos pagal susitarimą (atitinka trumpalaikio kredito palūkanų normą);
• administravimo mokestis – 0,3–0,5 proc. sąskaitos faktūros sumos plius PVM. Sutartyje nustatoma minimali šio mokesčio suma;
• limito mokestis – ne daugiau kaip 1 proc. nuo suteikiamo faktoringo limito.